上海建工集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告(2012年12月31日)
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
普華永道中天特審字(2013)第 590 號(hào)
上海建工集團(tuán)股份有限公司全體股東:
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了上海建工集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海建工”) 2012 年 12 月 31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
一、 企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是上海建工公司董事會(huì)的責(zé)任。
二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
三、 內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告(續(xù))
普華永道中天特審字(2013)第 590 號(hào)
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四、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，上海建工于 2012 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
普華永道中天 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 肖峰
中國(guó)上海市 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2013 年 3 月 26 日 鄭杰
編輯：李艾東
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